Bonitetni izvještaji mogu se dobiti za poduzeća iz više od 200 država na svijetu, neovisno o veličini i razvijenosti države..

Vrijeme izrade boniteta ovisi o državi iz koje se bonitetni izvještaj poduzeća izrađuje. Što je država udaljenija i teže je doći do određenih relevantnih podataka, to je rok izrade duži. Najduži rok izrade boniteta iznosi 14 radnih dana i odnosi se uglavnom za poduzeća iz Srednje i Južne Amerike, Azije, Afrike i Australije, ali i neke europske države poput Bjelorusije. Maksimalno vrijeme izrade boniteta hrvatskih i bosanskih poduzeća iznosi 2 dana, no ukoliko se radi o hitnom bonitetu on može biti i ranije izrađen bez dodatne naknade. Za države bivše Jugoslavije i Albaniju maksimalan rok izrade iznosi 3 radna dana.

Bonitet sadržava sve javno dostupne podatke, a što je u određenoj zemlji javno dostupan podatak ovisi o: zakonodavcu, gospodarskoj razvijenosti i čimbenicima kulture. U skladu s tim, za bonitete određenih država možda neće biti dostupni financijski podaci tvrtke, budući da se financije poduzeća javno ne objavljuju, osim ako tvrtka bude sama voljna podastrijeti analitičarima svoje financije. Najvažniji podaci u bonitetu svakako je kreditni rejting, maksimalan kredit, podaci o vlasništvu, financije (bilanca stanja i račun dobiti i gubitka), informacije o plaćanju, podaci o uvozu-izvozu, broju kupaca, nekretninama i pokretninana, bankovnim računima idr...

Da bi se bonitet mogao naručiti, u narudžbi je obavezno navesti naziv tvrtke, adresu tvrtke (ulica, grad), država, kao i OIB, ili PDV broj ukoliko je dostupan. Dobrodošli su i neki drugi podaci poput broja telefona ili faxa, osobito za strane države. Ukoliko klijent ne zna ulicu u kojoj se tvrtka nalazi, može navesti samo naziv tvrtke i grad te još neki drugi relevantan podatak - OIB ili PDV broj, ili broj telefona itd. Slobodno nam pošaljite one podatke koje imate a mi ćemo se potruditi da lociramo poduzeće.

Što se tiče poduzeća iz Crne Gore, samo 10% poduzeća ima u bonitetima dostupne financije. Razlog tome je da bilance poduzeća iz Crne Gore nisu javno dostupna, ali bonitet sadržava i neke druge relevantne podatke o poduzeću. Isti slučaj je i sa tvrtkama iz Albanije. Financijski podaci o tvrtki mogu jedino biti dostupni u bonitetu ukoliko tvrtka sama odluči proslijediti svoje financije našem analitičaru.

Radi se o off-shore poduzeću, a u tom bonitetu neće biti dostupna većina relevantnih podataka. Razlog tome je jer je off shore poduzeće je pravno tijelo registrirano po zakonima dotične države, koja svoje poslovanje obavlja izvan države u kojoj je registrirana stoga je nemoguće doći do više podataka o poduzeću, a sa direktorom i vlasnikom poduzeća je teško stupiti u kontakt.

U bonitetu se nalaze zadnje dostupne financije. Rok predaje financija tvrtke ovisi od države do države, dakle, to ovisi o zakonodavstvu dotične države. Neke države prije, a neke kasnije predaju svoje financije. Također, neka poduzeća ne žele javno objaviti svoje financije, odnosno, radije plate kaznu nego da ih predaju nadležnim tijelima na javnu objavu.

Informacije o bonitetu poslovnih partnera nužna su pretpostavka donošenja kvalitetnih poslovnih odluka. U uvjetima nestabilne ekonomije s vrlo promjenjivim gospodarsko političkim uvjetima, te svakodnevnom pojavom desetaka novih, malih, privatnih poduzeća povećava se stupanj neizvjesnosti i mogućnosti nastupa rizika s neizbježnim posljedicama gubitaka za svakog sudionika tržišta. Zbog toga “osjećaj” ili “slutnja rizika” iako neosporno važni pri zaključivanju poslova, nisu dovoljni, već se kvalitetne odluke moraju donositi na osnovi sustavnog prikupljanja i analiziranja kvalitetnih informacija. Pod pojmom boniteta u poslovnoj praksi se označava kvaliteta, pouzdanost, poslovna i posebice kreditna sposobnost pravne i fizičke osobe. Ocjenjivanje boniteta stručan je posao koji se temelji na studiranju bilance, računa dobiti i gubitka, izvještaja o novčanom tijeku, izračunavanju omjera, rejtinga, prosječnog kredita itd. Prava informacija u pravom trenutnku znači uštedu troškova poduzeća, smanjnje rizika pri donošenju poslovnih odluka i manje stresa pri naplati potraživanja. U svakom poslovnom odnosu, prije nego što se započne posao, kupca ili partnera treba provjeriti. Ako je tvrtka solidna, s dugogodišnjom tradicijom, pravovremeno plaća račune, te nema protestiranih mjenica, imat ćemo u nju povjerenja. Ako se radi o problematičnom korisniku, potrebno je zahtjevati plaćanje unaprijed ili bankovnu garanciju prije nego se sklopi posao. Zbog toga, da bi se izbjegli problem, prva i osnovna odluka je tražiti bonitetni izvještaj potencijalnog partnera.

• U dnevnom poslovanju sa partnerima , dobavljačima, kupcima
• Pri traženju novih kupaca i dobavljača
• U bankama pri odlukama o financiranju
• U osiguranjima pri odluci o osiguranju od komercijalnog rizika
• Pri uspostavljanju i obnavljanju kupoprodajnih ugovora
• U javnim natječajima
• Pri spajanju i preuzimanju poduzeća

Za zemlje bivše Jugoslavije izvještaji su dostupni na hrvatskom jeziku. Ukoliko želite izvještaj Vam možemo besplatno dostaviti i na engleskom jeziku. Boniteti iz inozemstva dostupni su na engleskom jeziku. Time je omogućeno veoma jednostavno čitanje i intepretiranje boniteta za bilo koje poduzeće na svijetu. Ukoliko imate bilo kakvih poteškoća sa čitanjem boniteta, naši analitičari su Vam na raspolaganju za besplatno savjetovanje.

Rejting pokazuje kolike su šanse da poduzeće u idućih 12 mjeseci neće moći podmiriti svoje obaveze.

Sastoji se od dva pokazatelja:
pokazatelj financijske moći (Financial Strenght Indicator) pokazatelj rizičnosti s obzirom na rizik pri sklapanju poslova (Risk Factor)

Pokazatelj financijske moći izračunat je na podlozi neto vrijednosti poduzeća iz bilance (Net Worth) i u tom se slučaju sastoji od brojke i slova (npr. 1A), ili na podlozi uplaćenog kapitala (Paid Up Capital) i zbog lakšeg razlikovanja je sastavljen iz brojke i dva ista slova (npr. 3AA). Te se vrijednosti kreću od najviše: 5A odnosno 5AA, preko 4A, 3A, 2A, 1A, A, B, C, D, E, F, G (odnosno 4AA, 3AA, 2AA, 1AA, AA, BB, CC, DD, EE, FF, GG) pa do H odn. HH.

Pokazatelj rizičnosti poslovanja, odnosno drugi dio ratinga, nosi vrijednosti od 1 do 4, pri čemu je 1 najviša a 4 najniža ocjena.

• 1 – STRONG = ODLIČNO – minimalna rizičnost pri poslovanju, nastavite s poslom, ponudite i povoljnije uvjete ako možete;
• 2 – GOOD = DOBRO – niska rizičnost, nastavite s poslom;
• 3 – FAIR = ZADOVOLJAVAJUĆE – iznadprosječan stupanj rizičnosti, nastavite s poslom ali uz pozorno nadgledanje i praćenje daljnjeg poslovanja partnera;
• 4 – POOR = SLABO – visoki rizik poslovanja, preporučuje se tražiti odgovarajuće osiguranje prije odobravanja kredita;
• u slučaju nedovoljnih ili neadekvatnih podataka za dodjelu pokazatelja rizičnosti oznaka je “-“.

To je rating promatrane tvrtke iz prijašnjeg bonitetnog izvješća, ukoliko je ono rađeno. Ako je npr. vrijednost prijašnjeg ratinga N4, a sadašnja vrijednost je A3, to znači da se financijska moć tvrtke, koja se temelji na neto vrijednosti, povećala u odnosu na prethodno bonitetno izvješće. Shodno tome se poboljšao i pokazatelj rizičnosti.

To je riječima obrazložen pokazatelj ratinga što znači, da ako je njegova vrijednost npr. 3, stanje mora biti zadovoljavajuće jer su te dvije vrijednosti sukladne.

Trend je pokazatelj koji ukazuje na promjenu određenih stavaka iz bilance stanja i bilance uspjeha za zadnje godine. To su: neto vrijednost tvrtke, bruto prihod poslovanja odnosno neto vrijednost prodaje, dobit ili gubitak, dugoročne obveze tvrtke i razlika između tekućih sredstava i kratkoročnih obaveza (obrtni kapital ili “working capital”).

Trend ima tri moguće vrijednosti:
• UP – uzlazni, vrijednost gore navedenih pokazatelja se povećava što povećava i uspješnost tvrtke
• EVEN – jednak, uspješnost tvrtke se značajno ne mijenja
• DOWN – silazni, uspješnost tvrtke se smanjuje

Ocjena koja govori o visini kredita koji je tvrtka sposobna otplaćivati. U nekim je iznimnim slučajevima taj pokazatelj označen i riječima, i to:

 GUARANTEES – pri kreditiranju se preporučuje tražiti garanciju ili osiguranje plaćanja;
 NOT ADVISED – ne preporučuje se kreditiranje tvrtke;
 NON SEEKER – za banke, holdinge,.....;
 INSUFFICIENT DATA – ako nema podataka o prodaji tvrtke u prošlom razdoblju pa nije moguće donijeti procjenu kreditiranja.

On nam govori o disciplini plaćanja pojedinog poduzeća, odnosno pokazuje koliko u prosjeku poduzeće kasni sa plaćanjem faktura.

Podaci su dobiveni od samih dobavljača, a to su:
 DATE – datum računa;
 PAYING RECORD – koliko dana je tvrtka zakasnila pri plaćanju tog računa;
 HIGH CREDIT – označuje iznos računa (zaokruženo);
 AMOUNT OWED – iznos računa (zaokruženo);
 AMOUNT OVERDUE – iznos koji tvrtka duguje po isteku roka plaćanja;
 PAYMENT TERMS – dogovoreni rok plaćanja (dospijeće).

U bonitetnom su izvješću navedeni najnoviji podaci o kapitalu:

• osnovni kapital (nominal capital), jednak je stavci osnovni kapital u bilanci stanja (npr. da je u bilanci još i podatak o uplaćenoj preplati kapitala, pribrojio bi se osnovnom kapitalu)
• izdani kapital (issued capital), zbroj osnovnog kapitala i njegove revalorizacijske korekcije;
• uplaćeni kapital (paid-up capital), u većini primjera označen je sa ALL, što znači da je cjelokupni kapital uplaćen

• PARENT (majčinska tvrtka): tvrtka koja ima više od 50% vlasničkog udjela promatrane tvrtke, majčinska tvrtka ujedno može biti i kćerinska neke druge kompanije
• SUBSIDIARIES (kćerinske tvrtke): sve tvrtke u kojima promatrana tvrtka ima više od 50% vlasničkog udjela
• AFFILIATES (kapitalno povezane tvrtke) : tu ubrajamo tvrtke u kojima promatrana tvrtka ima 50% ili manje vlasničkog udjela, i tvrtke koje su na neki drugi način kapitalno povezane s vlasnikom tvrtke ili vodećim osobama
• BRANCHES/DIVISIONS (poslovnice, predstavništva): nesamostalne pravne osobe, dijelovi matične tvrtke locirani u matičnoj državi ili u inozemstvu
• HEADQUARTERS (sjedište tvrtke): HEADQUARTERS (sjedište tvrtke): sve poslovnice i/ili predstavništva su u podređenom položaju prema sjedištu i sjedište je za njih financijski odgovorno

Podaci iz bilance stanja i uspjeha za posljednje dvije godine:
1. TURNOVER je podatak o prihodu iz poslovanja (bilanca uspjeha);
2. PRE-TAX PROFIT – ukupni dobitak (bilanca uspjeha);
3. NET WORTH – neto vrijednost tvrtke umanjena za iznos nematerijalnih dugoročnih sredstava ili intangibles (bilanca stanja);
4. FIXED ASSETS – materijalna osnovna sredstva (bilanca stanja);
5. TOTAL ASSETS – cjelokupna sredstva odnosno aktiva tvrtke umanjena za iznos nematerijalnih sredstava kao kod neto vrijednosti (bilanca stanja);
6. CURRENT ASSETS – tekuća sredstva (bilanca stanja);
7. CURRENT LIABILITIES – kratkoročne obveze (bilanca stanja);
8. WORKING CAPITAL – obrtni kapital, razlika između 6. i 7. (tekuća sredstva – kratkoročne obveze);
9. LONG TERM DEBT – zbroj dugoročnih rezerviranja i dugoročnih obveza (bilanca stanja);
10. FINANCIAL ASSETS – dugoročna financijska ulaganja (bilanca stanja);
11. INTANGIBLES – nematerijalna dugoročna sredstva (bilanca stanja);

Pokazatelji izračunati na bazi podataka iz bilance stanja i uspjeha za zadnje dvije godine:
 CURRENT RATIO – kratkoročna imovina / kratkoročne obveze, odnosno, current asets / current liabilities; vrijednost bi trebala biti minimalno 1 kako bi poduzeće normalno poslovalo.
 SOLVENCY RATIO – total liabilities (ili total assets) / net worth, pomnoženo sa 100, što je taj pokazatelj manji to bolje;
 FIXED ASSETS / NET WORTH - odnos osnovnih sredstava i neto vrijednosti pomnožen sa 100 i pokazuje udio osnovnih sredstava u neto vrijednosti tvrtke;
 CURRENT LIABILITIES / NET WORTH – odnos kratkoročnih obveza i neto vrijednosti pomnožen sa 100;
 ASSETS TURNOVER – je odnos prodaje i cjelokupnih sredstava pomnoženo sa 100;
 SALES / NET WORKING CAPITAL – odnos prodaje i obrtnog kapitala;
 ASSETS / SALES – odnos cjelokupnih sredstava i prodaje pomnoženo sa 100;
 PROFIT MARGIN – odnos cjelokupnog dobitka i prodaje pomnoženo sa 100;
 SHAREHOLDERS RETURN – odnos cjelokupnog dobitka i neto vrijednosti pomnoženo sa 100;
 RETURN ON ASSETS – odnos cjelokupnog dobitka i cjelokupnih sredstava pomnoženo sa 100.

SREDSTVA (ASSETS)
1. LAND/BUILDINGS – nekretnine
2. FIXTURE/EQUIPMENT – oprema i ostala materijalna osnovna sredstva
3. TOTAL FIXED ASSETS – materijalna osnovna sredstva (1.+2.)
4. MISC FINANCIAL ASSETS – dugoročna financijska ulaganja i korekcija kapitala
5. MISC INTANGIBLE – nematerijalna dugoročna sredstva
6. STOCK – zalihe
7. WORK IN PROGRESS – nedovršena proizvodnja
8. TRADE DEBTORS – kratkoročne potraživanja
9. CASH – gotovinska sredstva
10. CURRENT ASSETS – tekuća sredstva
11. TOTAL ASSETS – ukupna aktiva

OBVEZE PREMA IZVORIMA SREDSTAVA (LIABILITIES)
1. CAPITAL – osnovni kapital + iznos revaloriziranog dijela kapitala
2. RETAINED PROFITS – prenesena čista dobit (gubitak) iz prijašnjih godina
3. PROFIT FOR YEAR - neraspoređena čista dobit (gubitak) poslovne godine;
4. MISC RESERVES – rezerve
5. NET WORTH – neto vrijednost (1.+2.+3.+4.);
6. PROVISIONS & ALLOWANCES – dugoročne obveze iz poslovanja;
7. MISC DEF LIABILITIES – dugoročne obveze;
8. LONG TERM DEBT – 5.+6.
9. TRADE CREDITORS – kratkoročne obveze iz poslovanja;
10. ACCRUALS – pasivna vremenska razgraničenja
11. SHORT TERM LOANS – kratkoročne obveze iz financiranja;
12. CURRENT LIABILITIES – kratkoročne obveze (9.+10.+11.)
13. TOTAL LIABILITIES – obveze prema izvorima sredstava odn. pasiva

1. NET SALES – prihod od prodaje
2. COST OF GOOD SOLD – troškovi sirovina, proizvoda i usluga;
3. GROSS PROFIT – bruto dobitak (1.-2.);
4. PAYROLL – troškovi rada;
5. DEPRECIATION / AMORTISATION – amortizacija;
6. MISC OPERATING CHARGES – ostali troškovi poslovanja i rezerviranja;
7. NET OPERATING INCOME – dobitak (gubitak) poslovanja (1.-2.-4.-5.-6.);
8. INTEREST RECEIVABLE – prihodi od kamata;
9. MISC FINANCIAL INCOME – ostali financijski prihodi;
10. TOTAL FINANCIAL INCOME – 8.+9.
11. INTEREST PAYABLE – troškovi kamata;
12. MISC FINANCIAL EXPENSES – ostali financijski troškovi;
13. TOTAL FINANCIAL EXPENSES – 11.+12.
14. PROFIT BEFORE TAXES – cjelokupna dobit (7.+(8.+9.)- (11.12.));
15. INCOME TAX – porez na dobit;
16. PROFIT AFTER TAX – NET PROFIT – čista dobit (gubitak) poslovne godine (14.-15.)